中國多家銀行開始對非居民個人高淨值客戶涉稅信息調查。（圖片來源：Getty Images）
【看中國2017年10月6日訊】（看中國記者李正鑫綜合報導）日前，中國建設銀行宣布啟動對存量非居民個人高淨值客戶涉稅信息盡職調查。至此，中國四大國有銀行都已經發布通知進行此項調查。經濟學家認為，今後中國稅收居民在境外101個國家和地區的賬戶信息，以及海外資產都要暴露在稅務部門的眼皮底下。
中國建設銀行宣布：該行從今年9月30日起開展存量個人高淨值客戶盡職調查工作，要求擁有非中國稅收居民身份，並且於7月1日前在該行開立過存款賬戶、銀行卡賬戶、儲蓄國債（憑證式）以及其他被要求進行盡職調查的客戶，於12月31日前配合該行填寫並簽署相應的稅收居民身份聲明文件。
在股份制商業銀行中，光大銀行、浦發銀行、華夏銀行、民生銀行、中信銀行、恆豐銀行也發布了相應公告。另有業內人士透露，部分銀行雖然未發布公告，但相關工作已經在進行當中。
經濟合作與發展組織(OECD)受二十國集團(G20)委託，於2014年7月發布金融賬戶涉稅信息自動交換標準(Common Reporting Standard，下稱CRS)。全球大多數國家和地區承諾，將在CRS制度下開展金融賬戶涉稅信息自動交換工作，這已經幾乎涵蓋了全球所有的金融中心和發達經濟體。中國已經於2015年12月16日簽署了《多邊主管機構協議》（MCAA），成為第77個加入CRS的國家。
在5月23日，中國國家稅務總局、財政部、央行、銀監會、證監會、保監會六部門聯合發布的文件顯示，中國要全面清查收集的信息包括賬戶持有人名稱、賬戶餘額或價值、利息、股息以及出售金融資產(不包括實物資產)的收入等信息。金融機構將完成對存量個人高淨值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總餘額超過600萬元人民幣）的盡職調查。
這些信息將被上報給中國國家稅務總局，為中國2018年與其他國家稅務機關互換金融賬戶信息奠定基礎。業內人士稱，此舉將通過國家間信息互換來使得本國居民海外金融賬戶透明化，進而為稅務機關未來打擊利用海外賬戶逃避稅行為提供便利。
有業內人士認為，一方面，中國近年來移居海外並持有國外綠卡，或拿著外國護照但又在中國工作、生活的人中，不乏身家豐厚利用海外賬戶進行逃避稅的人；另一方面，CRS不僅僅只在中國實施，包括中國在內的101個國家和地區都進一步承諾實施CRS。比如有「避稅天堂」之稱的開曼群島、百慕大等。
CRS核心意義為信息交換，就是被調查人士當前國籍名下所有的海外賬戶。簡單來說，CRS是「開戶國「與」稅務國「之間的信息交換。
這意味著，如果一名中國居民轉移財產到境外，在境外擁有金融資產，也同樣會被加入CRS的國家的金融機構視為非居民金融賬戶，其賬戶信息也將會被收集、報送，未來將會交換給中國的稅務總局，最終實現中國與各國（地區）對跨境稅源的有效監管。
根據國際反洗黑錢智庫全球金融誠信組織的研究報告，在2000至2011年間共有約3.75萬億美元的非法現金流出中國，這其中有相當一部分是貪腐收入。
經濟學家吳裕彬認為，很多中國富人的海外資產都要暴露在中國稅務部門的眼皮底下。中國現在外流的非法現金流對GDP的佔比已經超過了10%，每年在中國、香港、英屬維京群島之間通過轉手套利和虛假貿易渠道流動的非法現金流高達1萬億美元。腐敗和尋租收入逃離中國後變成海外熱錢又再進入中國套利，如此循環往復。
